Наши публикации

Резерв - в массы

Российская газета - Федеральный выпуск №7551 (88), Текст: Александра Воздвиженская

rg.ru/2018/04/24/izmenilsia-poriadok-nal...ankov-bankrotov.html

---

Резерв - в массы

В России изменился порядок налогообложения "бумажной" прибыли лопнувших банков: теперь при отзыве лицензии кредитная организация сможет исключить резервы на возможные потери по ссудам из налогооблагаемой базы. Юристы подчеркивают, что для банков-банкротов это повысит шансы расплатиться с кредиторами.
Федеральный закон, который вносит такие поправки в Налоговый кодекс (НК), публикует "Российская газета". Он, по сути, расширяет объем конкурсной массы. Если обращаться к конкретным примерам, таким как Татфондбанк, то в случае принятия поправок в НК еще до отзыва у него лицензии конкурсная масса увеличилась бы как минимум в два раза, говорит юрист судебно-аналитического отдела HEADS Consulting Александра Елизарова.

Документ способствует реализации таких основных начал законодательства, как принципы равенства и наличия у налогов и сборов экономического основания, говорит партнер юридической компании "НАФКО-Консультанты" Павел Иккерт. Суть в следующем.
Допустим, банк выдал организации крупный кредит, но не стал требовать с нее обеспечение. Банк в этом случае, исходя из нормативов, утвержденных ЦБ РФ, должен создать резерв на возможные потери (РВП) по такому кредиту. Эта сумма включается в состав внереализационных расходов в отчетном периоде, и налогооблагаемая база по налогу на прибыль уменьшается на сумму РВП. Как следствие, уменьшается и итоговая сумма самого налога, поясняет руководитель налоговой практики юридической фирмы "Интеллектуальный капитал" Сергей Колесников. Если должник погашает только часть кредита, то остальное банк признает убытком и покрывает его за счет РВП. При этом сумма РВП превышает сумму убытка. Банк вправе перенести эту положительную разницу на следующий период как расходы по налогу на прибыль, уменьшая налогооблагаемую базу.

В случае отзыва лицензии налоговики не признают банк действующим, а так как правила НК, описанные выше, распространяются только на банковские организации, налоговая служба по итогам проверки требует уплатить налог со всей суммы "бумажных" РВП. Это ухудшает положение других кредиторов, требования которых по очередности удовлетворяют позже налоговой (их подавляющее большинство), а значит, для них конкурсная масса уменьшится на сумму увеличившихся требований налогового органа. На недопущение этой ситуации и направлен новый закон, констатирует партнер юридического бюро "Замоскворечье" Дмитрий Шевченко.

«Галерея Атриум» ушла с молотка

Ъ-Волга-Online от 25.04.2018, Сабрина Самедова

www.kommersant.ru/doc/3614112

---

«Галерея Атриум» ушла с молотка

Самарский концептуальный ТЦ площадью более 4 тыс. кв. м оценили в 38,6 млн рублей.

Недостроенный девятиэтажный универмаг на Ленинградской улице «Галерея Атриум», который строило банкротящееся ныне ООО «Марс М» Михаила Косова, продан на торгах. Купил галерею собственник ООО «Титул» (ТЦ «Опера») Николай Булохов. Сумма сделки составила чуть более 38 млн руб. Изначально актив пытались продать за 244 млн руб. Как признался “Ъ” господин Косов, новый владелец — близкое ему лицо и проект в скором времени планируется полностью реализовать.

Строительство «Галереи Атриум» началось в 2011 году по инициативе Михаила Косова. Оператором проекта стало ООО «Марс М». Инвесторами выступили банк ВТБ и Газбанк. Часть «Атриума» перешла банкам в качестве залога. В 2014 году «Марс М» начал испытывать финансовые трудности, стройка затормозилась. В мае того же года Газбанк из-за долга в размере 62 млн руб. обратился в суд с иском о признании оператора «Галереи Атриума» банкротом.

ООО «Марс М» создано в 1994 году в Самаре. Собственники организации — Михаил Косов (99%) и АО «ВТБ девелопмент» (1%). «Галерея Атриум» представляет собой несколько объединенных сооружений разной высоты. Внутри, по замыслу автора Михаила Косова, должны располагаться дорогие бутики, бар и рестораны.

В июле 2015 года компанию признали банкротом и открыли конкурсное производство. Арбитражным управляющим назначили Алексея Скрынника. Помимо Газбанка в реестр кредиторов вошли банк ВТБ (899 млн руб.), Леонид Кудеров (32 млн руб.), ООО «Комстрин» (1,1 млн руб.) и др. В 2016 году девятиэтажное здание галереи площадью 4284 кв. м, заложенное в ВТБ, попытались продать на торгах. Готовность объекта оценили в 52%. Цена лота превысила 244 млн руб., кроме здания в него вошли земельные участки площадью 538 кв. м и 92,3 кв. м, блочная комплектная трансформаторная подстанция и водогрейный газовый котел. Торги впоследствии признали несостоявшимися в виду отсутствия заявок. Позже продать актив попытались за 219 млн руб., но и это оказалось безрезультатно. В минувшую пятницу победителем очередных торгов по продаже галереи признали Николая Булохова. Согласно данным «СПАРК-Интерфакс», ему принадлежит ряд самарских компаний, в том числе ООО «Титул», оператор торгового центра «Опера», который расположен по соседству с галереей Михаила Косова. Актив достался господину Булохову за 38,6 млн руб.

Управляющий партнер экспертной группы Veta Илья Жарский назвал такую стоимость обескураживающе заниженной. «Также вызывает удивление тот факт, что конкурсный управляющий, в чьи обязанности входит защита интересов кредиторов, допустил реализацию такой сделки, в результате которой залогодержатель, в общем-то, лишается возможности удовлетворить свои требования к банкроту. Цена объективно заниженная. С учетом качества реализованного актива, даже земельный участок под зданием без коммуникаций стоит значительно больше, объект же практически завершен, поэтому начальная цена лота (244 млн руб.) выглядит куда более близкой к рыночной»,— считает Илья Жарский.

По мнению партнера юридического бюро «Замоскворечье» Дмитрия Шевченко, столь низкая цена может объясняться как состоянием имущества, так и простым отсутствием инвесторов, готовых туда вкладываться.

Как признался “Ъ” Михаил Косов, покупатель действовал в его интересах, однако на вопрос, кто теперь выступит инвестором, готовым достроить торговый объект, отвечать не стал.

Сабрина Самедова

Почему никому нельзя называть коды из смс-сообщений от банка?

Аргументы и Факты, 27.04.2018 г., Елена Трегубова

www.aif.ru/money/mymoney/pochemu_nikomu_...oobshcheniy_ot_banka

---

Почему никому нельзя называть коды из смс-сообщений от банка?

Одноразовые пароли для входа в интернет-банк или для подтверждения покупки в интернет-магазине финансовая организация и присылает для того, чтобы гарантировать, что операцию совершает именно владелец карты.

Как можно поменять ПИН-код банковской карты?
Казалось бы, очевидно, что пин-код от банковской карты, а также логин и пароль от мобильного банка и одноразовые пароли (которые присылают в смс) являются конфиденциальной информацией, знать которую должен только владелец карточки.

Однако, если взглянуть на сводки правоохранительных органов, можно обнаружить, что соотечественники с завидной регулярностью сообщают незнакомым людям эту конфиденциальную информацию.

Например, недавно злоумышленники поживились 24 тысячами рублей жителя Кировской области. Сорокалетнему мужчине позвонили с незнакомого номера и сообщили, что он выиграл суперприз, для получения которого необходимо назвать данные банковской карты: ее номер, имя владельца, трехзначный CVC-код. Под занавес на том конце провода попросили назвать пароль из cмс-сообщения для входа в интернет-банк. Со счета кировчанина были списаны все его отпускные. А в полицию он обратился только через две недели после пропажи.

АиФ.ru попросил партнера юридического бюро «Замоскворечье» Дмитрия Шевченко рассказать, почему никому нельзя сообщать пароли из смс-сообщений от банка:

«Пароль и разовые коды доступа, используемые для входа в мобильные приложения, в том числе в интернет-банк, являются двумя важнейшими уровнями защиты вашего банковского счета. Данная информация позволяет производить любые операции со счетом: от совершения покупок до денежных переводов в пользу третьих лиц.

Отмечу, что число киберпреступлений постоянно растет: только в прошлом году от них пострадали 900 млн держателей банковских карт. А сумма нанесенного ущерба оценивается в 172 млрд долларов.
Все большая доля киберпреступлений приходится на случаи несанкционированного доступа к счету через личный кабинет клиента.

Помимо того, что граждане сами пускают аферистов в свои мобильные банки, есть и другие способы, которые используют злоумышленники, не прибегая к обзвону потенциальных жертв. Во-первых, это перехват входящих и исходящих сообщений с вашего телефона, ноутбука или иного устройства путем установки вредоносного программного обеспечения. Шпионские программы чаще всего появляются на гаджетах незаметно: вы можете перейти по ссылке, предложенной мошенниками, или скачать файл, содержащий код программы, и таким образом установить вредоносное ПО. Итог тут всегда один: все исходящие и входящие сообщения, в том числе смс от банка, становятся доступны мошенникам. Совет здесь может быть только один: нужно быть максимально внимательными при скачивании файлов и установке приложений».

Еще один распространенный сценарий доступа к сообщениям от банка — через общественные сети беспроводного доступа. Подключаясь к сети WI-FI, тем более к незащищенной, вы должны понимать риски того, что весь входящий и исходящий трафик может быть перехвачен. Поэтому в случае необходимости получения доступа к мобильному банку лучшей защитой будет отключение от общественной сети WI-FI и выполнение всех нужных операций с использованием мобильного интернета».

Запреты в аэропортах: кто и кого будет штрафовать

Московский Комсомолец, 27.04.2018 г., Любовь Кулябко

www.mk.ru/social/2018/04/27/zaprety-v-ae...udet-shtrafovat.html

---

Запреты в аэропортах: кто и кого будет штрафовать

Эксперты считают закон фикцией.

Депутаты Московской областной думы решили позаботиться о комфорте пассажиров аэропортов Домодедово, Шереметьево и Жуковского. Именно там теперь действуют новые правила поведения, согласно которым пассажирам нельзя садиться на пол, ложиться на лавочки, ставить багаж на сидения в зале ожидания, катать детей на багажных тележках, находиться в аэропорту больше суток без билета, оставлять вещи без присмотра, мыться, стирать и переодеваться в туалетах аэропорта, слушать музыку без наушников, передвигаться на роликах и верхом на животных.

За нарушение некоторых правил, например, запрета сидеть на полу, пассажиры могут получить штраф от 100 до 500 рублей.

Идея, которую так скоро воплотили в закон депутаты, была может и благая: в столичных аэропортах живут люди без определенного места жительства. Они спят там, стирают вещи, едят и вообще считают воздушную гавань своим домом. Однако таких людей довольно просто вычислить (благо на каждом шагу висят камеры). А вот теперь под раздачу могут попасть совершенно не причастные люди и вполне благонадежные граждане.

Закон нацелен на устранение из аэропортов людей без определенного места жительства, - подтверждает юрист Оксана Михалкина. - Были случаи, когда приезжие из ближнего зарубежья жили в аэропорту. Но этот закон повлечет массу нарушений прав граждан, которые по каким-то причинам вынуждены оставаться в аэропортах на ночь. Гражданину не хватило места сесть — ну не может человек все время стоять, в конце концов, есть же чувство усталости. Закон в таком виде повлечет массу злоупотреблений. Транзитному пассажиру нет смысла уезжать из аэропорта в Москву, чтобы через час возвращаться обратно, а время ночное и человеку необходимо отдохнуть. При этом специальных комнат в аэропорту для отдыха не предусмотрено. И турист со спальником может расстелить его и спокойно переночевать. Словом, в таком виде закон вызовет больше отрицательного, чем положительного. Надеюсь, что он останется только на бумаге.

Дмитрий Шевченко, партнер Юридического бюро Замоскворечье, разъяснил, что так как речь идет о дополнении КоАП, пусть и на уровне региона, значит, езда по аэровокзалу верхом на животных или сон в зале ожидания будут квалифицировать все-таки как административное правонарушение, следовательно привлечь к ответственности за них могут только сотрудники органов исполнительной власти, то есть полицейские.

Сотрудники аэропортов при обнаружении нарушителей могут разве что сделать им замечание, либо, если речь идет о злостном нарушении, например, о купании на территории аэропорта, вызвать сотрудников полиции для задержания нарушителя и составления протокола. В общем, работы у полицейских совершенно точно прибавится, - считает эксперт.

При этом, как заметила Оксана Михалкина, штат сотрудников полиции при аэропортах надо будет увеличивать, а это полностью противоречит нынешнему курсу МВД, когда полицейских, наоборот, становится все меньше.

Будут ли работать вносимые поправки на практике - вопрос открытый, - считает Шевченко. - Во-первых аэропортами столичного аэроузла, так уж сложилось, пользуются далеко не только жители Москвы и МО, это крупный междугородний и международный пересадочный узел, и далеко не все пассажиры междугородних и международных рейсов могут быть осведомлены о том, что крепкий здоровый сон в ожидании рейса здесь является административным нарушением и что за поставленную на кресло сумочку или слишком долгий и громкий рингтон на телефоне можно получить штраф (это ведь можно квалифицировать как прослушивание музыки без наушников).

В реальности исполнения закона сомневаются и транспортные эксперты.

- К чемпионату мира была серия поручений улучшить безопасность и обслуживания пассажиров, - говорит независимый аналитик Дмитрий Адамидов. - Наверное, в этой связи и появился такой проект, а потом уже пошел креатив на местах. Должен был парламент отклинуться? Он откликнулся. Законопроект готовили, как всегда, не то что в спешке... В законе все сформулировано неоднозначно. Мособлдума должна теперь со всем этим разобраться, может, отправить на уточнение и дополнение. А дальше про это все благополучно забудут. В теории можно будет кого-то оштрафовать, но аэропорты на эту тему заморачиваться не станут. Это поручение для галочки.

По мнению другого авиаэксперта, пожелавшего остаться анонимным, закон, скорее, похож на фикцию: «Вспомнит ли кто-то о нем? Я не знаю. Известно, что в чистой зоне аэропорта, когда между рейсами большое время, спит много людей. В Шереметьево много индийских рейсов, люди летят через Москву в Америку. Проходишь мимо, смотришь — там у них газетки постелены, они лежат аккуратненько... Неужели туда придет полиция и будет их штрафовать? У них и рублей-то нет, может».

Что и требовалось отказать

КоммерсантЪ, 04.05.2018 г., Вероника Горячева

www.kommersant.ru/doc/3619872

---

Что и требовалось отказать

Банки нашли способ блокировки операций клиентов в обход черных списков.

Запуск механизма исключения банковских клиентов-отказников из черного списка привел к новым проблемам. Чтобы не связываться с утомительным процессом реабилитации, банкиры стали все чаще отказывать клиентам, не передавая информацию в Росфинмониторинг. Однако самому клиенту никто не сообщает его статус. В результате выяснить, что происходит, можно только опытным путем, то есть попытавшись провести операцию или открыть счет в других банках. Если клиент в списке, то отказы будут следовать один за другим, причем проходить сложную процедуру реабилитации придется за каждый.

Механизм двухуровневой реабилитации клиентов, получивших отказ банка в обслуживании или проведении операции, для исключения их из черного списка полноценно заработал во второй половине апреля и сразу обернулся новыми сложностями. Отказники стали активно обращаться в банки с запросами на исключение из списка, чтобы в итоге дойти до межведомственной комиссии, организованной при ЦБ. Банки же придумали оригинальный способ снизить хлопоты вокруг подобных запросов. По словам собеседников “Ъ”, чтобы сталкиваться с реабилитацией как можно реже, особенно в отношении граждан, банкиры теперь предпочитают отказывать, не доводя дело до официального оформления включения в черный список через Росфинмониторинг. В результате и реабилитация не работает.

По сути, это своего рода «недоотказы», которые нигде не фиксируются, поскольку большинство клиентов-физлиц не настаивают на документальном закреплении. Банк имеет полное право не сообщать клиенту, что тот сделал неправильно и как исправить ситуацию, и пользуется этим, чтобы расстаться с подозрительным гражданином. В итоге, по словам участников рынка, в крупных банках с большой розницей доля полноценных отказов с сообщением в Росфинмониторинг сейчас не превышает 0,01% общего количества отказов.

«Проблема в том, что в крупных банках с развитой розницей выявление сомнительных трансакций происходит в автоматическом режиме,— рассказывает сопредседатель комитета по ПОД/ФТ Ассоциации российских банков Алексей Тимошкин.— И когда летом 2017 года ЦБ начал рассылать списки отказников, кредитные организации автоматом стали заносить всех сомнительных клиентов в эти списки». Это подтверждает и статистика, согласно которой список отказников за шесть месяцев 2017 года фактически утроился. Теперь многие клиенты обращаются за реабилитацией, но в банках нет ни реального механизма, ни специалистов для решения таких вопросов в отношении граждан. Однако просто игнорировать подозрительные операции банки также не могут: за процентом сомнительных транзакций внимательнейшим образом следит регулятор.

Дмитрий Скобелкин, зампред ЦБ, 20 мая 2016 года
Не хотелось бы, чтобы для клиента это была «черная метка», чтобы… попавшему в список отказывали во всех банках… Надеюсь, мы сделаем так, чтобы добросовестный не страдал

Казалось бы, политика по «недоотказам» должна быть выгодна и банкам, и гражданам. Но проблема в том, что кредитные организации не информируют клиента, был ли отказ официальным, то есть привел к включению в черный список, или нет. По словам юриста компании «Рустам Курмаев и партнеры» Кирилла Барановского, последствия у отказа с внесением в черный список и без внесения в него для клиента различны и только исходя из них можно узнать свой статус. «В первом случае клиент фактически лишается возможности доступа к услугам кредитных учреждений и вынужден обжаловать действия банка,— говорит господин Барановский.— Во втором — просто обращается в другой банк и открывает там счет».

Но если клиент все-таки попал в список и убедился в этом, обойдя несколько банков, ему придется проходить столько же процедур реабилитации.

«Гражданину, которому отказали сразу несколько банков, если он захочет добиться исключения из черного списка, придется проходить реабилитацию в каждом из них»,— указывает Алексей Тимошкин. «При этом зачастую установить, является ли отказ следствием внесения клиента в ЧС по 115-ФЗ, либо же банк руководствуется некими собственными соображениями и внутренними регламентами, либо он усмотрел наличие признаков сомнительности операций и отказывает, не информируя при этом Росфинмониторинг, невозможно,— отмечает партнер юридического бюро "Замоскворечье" Дмитрий Шевченко.— Можно, конечно, обратиться в банк за разъяснениями, но далеко не всегда это приносит результат».

Как не попасть в список банковских отказников
Читать далее

Наглядным примером такой ситуации может служить история одного из розничных клиентов Сбербанка. На условиях анонимности он рассказал “Ъ”, что без объяснения причин не смог получить на руки перевыпущенную карту, затем последовали отказы и в других операциях. Пытаясь узнать, в чем причина и сопряжена ли она с внесением клиента в список отказников, клиент долгое время вел переписку с банком и даже направлял жалобу в ЦБ. Однако четкого ответа не получил. ЦБ перенаправил его в банк, банк же отметил, что предоставление клиентам информации о причинах принятия такого решения прямо противоречит 115-ФЗ.

Решить ситуацию могли бы ЦБ и Росфинмониторинг, в ведении которых находится черный список, но этого делать там, похоже, не намерены.
В обеих организациях “Ъ” сообщили, что законодательством такой порядок взаимодействия не предусмотрен. Собеседник “Ъ” из Росфинмониторинга указал, что, по его мнению, банк обязан предоставлять информацию, не нарушая при этом 115-ФЗ. Подобное информирование может упростить жизнь и банкам, и клиентам, полагает Алексей Тимошкин. Но банки пока эту позицию не разделяют.

Вероника Горячева

«Коммерсантъ» узнал о появлении в банках неофициальных «черных списков» клиентов

Дождь ТВ, 04.05.18

tvrain.ru/news/chernyy_spisok-463042/

---

«Коммерсантъ» узнал о появлении в банках неофициальных «черных списков» клиентов

Банки из-за новых требований властей о «черных списках» подозрительных клиентов начали создавать собственные, неофициальные перечни клиентов, которым отказывают в проведении операций. Об этом сообщает «Коммерсантъ».

Как рассказали собеседники издания, это делается для того, чтобы не выполнять требования Центробанка и Росфинмониторинга о реабилитации клиентов из официальных «черных списков». «Чтобы не связываться с утомительным процессом реабилитации, банкиры стали все чаще отказывать клиентам, не передавая информацию в Росфинмониторинг», — отмечает газета. Эти «недоотказы» формально нигде не фиксируются, потому что большинство физических лиц на документальном подтверждении отказа банка в проведении операции не настаивают, а кредитное учреждение имеет право не сообщать клиенту, что тот сделал неправильно.

«Проблема в том, что в крупных банках с развитой розницей выявление сомнительных транзакций происходит в автоматическом режиме. И когда летом 2017 года ЦБ начал рассылать списки отказников, кредитные организации автоматом стали заносить всех сомнительных клиентов в эти списки»,— рассказал сопредседатель комитета Ассоциации российских банков Алексей Тимошкин. По его словам, в банках часто нет механизмов исключения клиентов из официальных «черных списков». При этом игнорировать подозрительные операции кредитные учреждения не могут, так как за ними пристально следят власти.

Один из клиентов Сбербанка на условиях анонимности рассказал «Коммерсанту», что не смог получить перевыпущенную карту, а причины этого ему не объяснили. Позднее ему было отказано в совершении других операций. Мужчина обратился в банк и направил жалобу в Центробанк, но ясного ответа не получил.

Как отметил партнер юридического бюро «Замоскворечье» Дмитрий Шевченко, определить, связан ли отказ с внесением клиента в официальный черный список, зачастую невозможно. «Можно, конечно, обратиться в банк за разъяснениями, но далеко не всегда это приносит результат», — сказал он.